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📌 미국 주식 배당에도 세금이 붙는다?
맞습니다. 미국 주식을 보유하고 있다면, 배당금에 대해 미국 정부가 원천징수(세금)를 부과합니다.
👉 기본 세율: 30%
하지만!
한국과 미국은 조세조약을 맺은 국가이기 때문에 일정 조건을 충족하면 환급 또는 감면이 가능합니다.
오늘은
✅ 미국 배당소득세가 어떻게 부과되는지
✅ W-8BEN 서류를 통해 어떻게 감면받는지
✅ 환급 가능한 경우의 처리 방법
자세히 안내해드릴게요!
✅ 미국 배당소득세 기본 구조
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 과세 대상 | 미국 주식의 현금 배당금 |
| 기본 원천징수 세율 | 30% |
| 한·미 조세조약 적용 시 | 15%로 감면 가능 |
| 세금 납부 방식 | 배당금 지급 시 자동 차감 (원천징수) |
예시
- 배당금 $100 발생 시
→ 일반 원천징수: $30 세금 차감 → $70 수령
→ 조약 적용 시: $15 세금 차감 → $85 수령
📄 W-8BEN 제출로 세율 감면 가능
W-8BEN은 미국 세무서(IRS)에 제출하는 비거주 외국인 투자자용 세금 감면 신청서입니다.
이 서류를 제출하면 미국 배당세율 30% → 15%로 감면됩니다.
✅ 제출 방법
- 증권사별로 온라인 제출 가능
- 한국 국적을 보유한 개인 투자자라면 대부분 자동 제출 유도
- 제출 주기: 보통 3년마다 갱신
✅ 주요 증권사 W-8BEN 제출 경로
| 증권사 | 제출 방법 |
|---|---|
| 키움증권 | HTS 또는 영웅문 글로벌 |
| 미래에셋 | m.Global 앱 또는 고객센터 |
| 한국투자증권 | 홈페이지 로그인 → 해외주식 서비스 메뉴 |
| NH투자증권 | 모바일 앱 또는 지점 방문 |
💡 Tip: W-8BEN을 제출하지 않으면 30% 세율이 자동 적용되며, 이미 차감된 세금은 환급이 어렵습니다.
🔁 배당세 환급이 가능한 경우
기본적으로 배당세는 원천징수 방식이라 환급은 예외적인 경우에만 가능합니다.
✅ 환급 가능한 사례
- 이중과세: 국내에서 종합소득세 신고 시 외국납부세액공제 항목으로 처리 가능
- 미국 IRS 직접 환급 신청: IRS Form 1040NR, 1116 등 필요 (현실적으로 어렵고 세무대리인 필요)
💡 절세 전략 요약
| 전략 | 설명 |
|---|---|
| W-8BEN 사전 제출 | 세율 30% → 15% 감면 효과 |
| 배당금 큰 계좌 우선 적용 | W-8BEN 먼저 제출해 수령액 극대화 |
| 외국납부세액공제 활용 | 종합소득세 신고 시 절세 가능 |
📎 참고 링크 바로가기
✅ 마무리 요약
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 미국 배당소득세 | 기본 30% 원천징수 |
| 감면 조건 | W-8BEN 제출 시 15% |
| 환급 방법 | 국내세무처리 또는 미국 IRS 환급 신청 |
| 제출 주기 | 보통 3년마다 갱신 |
📢 결론
미국 배당투자 시 W-8BEN 제출은 필수입니다.
놓치면 손해! 지금 증권사 앱에서 제출 여부를 확인하세요.
배당 투자도 절세가 실력입니다. 😎
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📌 다음 글은 “해외 ETF 배당소득세 처리 방법”으로 찾아뵐게요!
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